Ulga termomodernizacyjna to wyjątkowy sposób na odzyskanie części wydatków poniesionych na prace remontowe, które mają na celu poprawę efektywności energetycznej budynku. Jest to atrakcyjna propozycja dla osób planujących termomodernizację swojego domu czy mieszkania, ponieważ pozwala na realne oszczędności. Jednak aby skorzystać z ulgi, trzeba umiejętnie rozliczyć koszty remontu w zeznaniu podatkowym. W dalszej części artykułu przeprowadzimy Cię przez ten proces krok po kroku, prezentując sposoby na prawidłowe odliczenie wydatków termomodernizacyjnych od podatku.
Zacznij od sprawdzenia, czy kwalifikujesz się do ulgi termomodernizacyjnej
Zanim odpowiemy na pytanie jak rozliczyć ulgę termomodernizacyjną, warto sprawdzić, czy faktycznie kwalifikujemy się do tej ulgi. Otóż ulga ta przysługuje tylko w przypadku, gdy wydatki poniesione zostały na termomodernizację budynku lub lokalu, czyli na prace, które mają na celu poprawę efektywności energetycznej. Co więcej, nie wszystkie koszty, jakie poniesiesz podczas remontu, można odliczyć przy korzystaniu z ulgi – również to warto sprawdzić wcześniej, aby nie popełnić błędu podczas rozliczenia.
W jaki sposób wykazać wydatki na termomodernizację w zeznaniu PIT?
Teraz przejdźmy do konkretów – jak rozliczyć pit ulgę termomodernizacyjną? Jeżeli jesteś podatnikiem opodatkowanym na podstawie skali podatkowej (lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, ale decydujesz się na opodatkowanie według skali), wówczas w zeznaniu podatkowym rozliczasz ulgę termomodernizacyjną na formularzu PIT-36. Po zsumowaniu wszystkich kosztów termomodernizacji, wpisujesz je w odpowiednie rubryki zeznania, tym samym obniżając swoją podstawę opodatkowania.
Dokonanie właściwego odliczenia wydatków
Kolejnym krokiem jest jak odliczać ulgę termomodernizacyjną w praktyce. W formularzu PIT-36 musisz dokonać odliczeń w części dotyczącej ulg podatkowych, tj. w rubryce 60 (dla termomodernizacji domu jednorodzinnego) lub w rubryce 61 (dla termomodernizacji mieszkania). Kwotę wpisujesz w pozycji „Pozostałe odliczenia” (tj. 63 ostatecznie). Ostatecznie obniża to nieco swój podatek do zapłaty lub zwiększa zwrot podatku.
Co może wpłynąć na wysokość odliczenia?
Warto pamiętać, że nie wszystkie wydatki poniesione na termomodernizację można odliczyć od podatku. Ustawa o podatku dochodowym określa, jakie konkretne prace i to, gdzie rozliczyć ulgę termomodernizacyjną, mogą być objęte ulgą. Wśród nich znajdują się np. ocieplenie budynku, wymiana okien czy montaż instalacji solarnych. Ponadto, ulga obejmuje wyłącznie te prace, które faktycznie poprawią efektywność energetyczną budynku, co musisz udokumentować zaświadczeniem EPS (energetyczna charakterystyka budynku) lub załeś enie budynku.(Database.Database).
Kiedy zeznanie z ulgą termomodernizacyjną trzeba złożyć?
Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, musisz rozliczyć się z fiskusem do końca kwietnia następnego roku podatkowego (dla roku podatkowego 2021 – do 30 kwietnia 2022). Jeżeli spóźnisz się z złożeniem zeznania, może to wpłynąć na Twoje prawo do korzystania z ulgi termomodernizacyjnej.
Sprawdzenie wszystkich formalności
Kiedy już rozwiązane będą kwestie jak rozliczać ulgę termomodernizacyjną i jak odliczać ulgę termomodernizacyjną oraz masz pewność, że spełnione są wszystkie warunki, warto jeszcze raz dokładnie sprawdzić zebrane dokumenty, potwierdzające poniesione wydatki na termomodernizację oraz ich zgodność z wytycznymi prawa podatkowego. Wszystko po to, aby uniknąć ewentualnych problemów czy kłopotów związanych z niewłaściwym odliczeniem ulgi termomodernizacyjnej.
Podsumowując: rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej w rzeczywistości nie jest tak trudne, jak może się wydawać. Najważniejsze to odpowiednio wcześnie zacząć zbierać wszystkie niezbędne dokumenty, sprawdzić czy prace remontowe faktycznie kwalifikują się do ulgi oraz dokładnie odliczyć wydatki na kosztach termomodernizacji. Dzięki temu masz szansę na realne oszczędności podczas rozliczenia podatkowego.
Ulga termomodernizacyjna – jak ją rozliczyć? Kluczowe kroki
Zdobywanie oszczędności związanych z ulgą termomodernizacyjną może wydawać się skomplikowane, jednakże mając świadomość pewnych aspektów, proces ten może okazać się prosty. Najważniejsze kroki oraz zagadnienia, jakie warto wziąć pod uwagę, obejmują:
- Upewnij się, że kwalifikujesz się do ulgi termomodernizacyjnej – sprawdź, czy faktycznie poniosłeś wydatki na zadania mające na celu poprawę efektywności energetycznej budynku.
- Zastosuj odpowiedni formularz podatkowy, np. PIT-36, do rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej, odliczając wydatki na termomodernizację w odpowiednich rubrykach.
- Prawidłowo odlicz wydatki na termomodernizację, wpisując kwotę w rubryce 60 (dla domu jednorodzinnego) lub 61 (dla mieszkania) na formularzu PIT-36.
- Zapoznaj się z wytycznymi prawa podatkowego, by wiedzieć, jakie konkretne prace i koszty kwalifikują się do ulgi termomodernizacyjnej, takie jak ocieplenie budynku, wymiana okien czy montaż instalacji solarnych.
- Termin na złożenie zeznania z ulgą termomodernizacyjną to koniec kwietnia następnego roku podatkowego. Pamiętaj, aby przestrzegać tego terminu, aby nie stracić prawa do ulgi.
- Kontrola formalności oraz dokumentów potwierdzających wydatki na termomodernizację jest kluczem do uniknięcia problemów podczas rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej.
Dokładne śledzenie tych wskazówek może pomóc osiągnąć realne oszczędności podczas rozliczenia podatkowego z ulgą termomodernizacyjną.
